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協助企業提供軟著申請、軟件檢測、軟件產品評估、軟件產品享受增值稅即征即退等政策的一站式服務解決方案!

軟件產品增值稅即征即退備案是原“雙軟認定”中針對企業增值稅的一種減免稅優惠政策,企業符合條件可通過備案申請享受優惠。一般納稅人企業自主研發的軟件對外銷售,當前增值稅稅率是13%,國家為了扶持軟件企業,鼓勵創新研發,針對自主研發的軟件對外銷售,對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。

產品介紹

Product Introduction

辦理好處
01享受銷售軟件產品增值稅超3%以上部分即征即退,進而補足軟件行業無增值稅進項的缺陷;
02企業享受增值稅減免的同時,客戶仍能按票面稅額進項全額抵扣;
03企業自主研發軟件產品享受增值稅即征即退,變相降低成本提高競爭力;
04企業獲取的增值稅退稅額可再次投入公司研發,提升企業自身研發實力;
05企業合理調整經營模式,實現節稅的同時規范企業健康發展。
辦理周期
2-4個月(其中:軟件產品備案20個工作日、退稅審批1-2個月)
辦理條件

Service Conditions

1企業要求

企業為一般納稅人

2 產品要求

銷售的軟件為企業自主研發軟件產品

3 軟件要求

銷售的軟件為標準化軟件產品

4 其他要求

企業已取得計算機軟件著作權證書

辦理流程

Handling Procedures

注意事項

Matters Needing Attention

01

與軟件產品相關的收入合同、發票及退稅資料需要保持一致。

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02

嵌入式軟件可以退稅,但需要明確軟件與硬件的進項及銷項的分攤。

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03

如企業已經取得軟件產品的軟件著作權和對應的軟件檢測報告,無需重新辦理。

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04

所有與該軟件相關的材料(合同、發票及進項稅分攤情況表等)均需備案留存。

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05

備案需要審批1-3個月,請提前規劃退稅事項,以免影響客戶方合同簽訂及開票事項

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06

納稅人受托開發軟件產品,著作權屬于受托方的按產品銷售性質征收增值稅;如著作權屬委托方或屬于雙方共同擁有的,或經國家版權局注冊登記,納稅人在銷售時一并轉讓著作權、所有權的按應稅服務征收增值稅。

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常見問題

Frequently Asked Question

非公司類型的企業是否可以辦理軟件產品即征即退?

可以,只要企業屬于一般納稅人,取得了軟件著作權證書都可以辦理。

現在享受軟件產品即征即退政策還用出具檢測報告嗎?

目前軟件檢測報告為非必須提供材料,企業可酌情確定是否出具,具體政策文件可以參考《國家稅務總局關于公布取消一批稅務證明事項以及廢止和修改部分規章規范性文件的決定-國家稅務總局令第48號》。

辦理軟件產品即征即退對開票怎么要求?

對于辦理退稅的軟件,發票中必須體現軟件的名稱、簡稱及版本號等,與軟件著作權、銷售合同中的軟件信息保持一致。

辦理軟件產品即征即退是否必須取得雙軟證書?

不需要,根據國務院2015年發布的國發〔2015〕11號文的規定,雙軟認證已經取消審批,目前享受該政策只需在主管稅務機關備案即可。

軟件產品即征即退可以自己做嗎?找你們做有什么好處?

企業可以自己做。軟件產品即征即退從稅務辦理的資料來看比較簡單,但其實對企業的賬務處理相對嚴格,如稅務機關定期抽查發現賬務不清晰,將面臨補稅等風險。我司做的不僅是遞交稅務備案、退稅材料等,我們會整體評估企業的減免稅風險、合理籌劃收入模式、進銷項核算以及賬務處理等事宜,全方位的辦理即征即退事宜,專業高效。

軟件產品退稅要求什么時候辦理?

軟件產品是先征后退,在企業申報完上月的增值稅后并在銀行入庫后可辦理上月的退稅事宜。

服務優勢

Service Advantages

團隊優勢

提供特有的財務+法律組合咨詢服務,為企業提供各項定制化服務事項

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